خيار التداول لا المبلغ عنها إلى مصلحة الضرائب

دليل شامل قواعد الضرائب الخاصة للخيارات. هناك قواعد ضريبية محددة أن جميع الخيارات التجار يجب أن نفهم. هذا الدليل سوف يفسر بعض جوانب الإبلاغ عن الضرائب من تداول الخيارات سنقوم بتسليط الضوء على التعديلات المحددة المطلوبة عند بيع الخيارات أو انتهاء صلاحيتها، أو ممارسة و سنقوم بدراسة القواعد الخاصة التي تنطبق على بعض صناديق الاستثمار المتداولة وخيارات الفهرس. القواعد التالية لحساب أرباح رأس المال من خيارات التداول. كسب أرباح رأس المال من خيارات التداول يضيف تعقيدا إضافيا عند تقديم الضرائب. خيار الأسهم هو عقد الأوراق المالية التي تنقل إلى صاحبها الحق وليس الالتزام بشراء أو بيع مخزون معين بسعر محدد في أو قبل تاريخ معين يمنح هذا الحق من قبل البائع من الخيار مقابل المبلغ المدفوع قسط من قبل المشتري. أي مكاسب أو خسائر الناتجة عن خيارات الأسهم المتداولة يتم التعامل معها كأرباح أو خسائر رأسمالية ويتم إدراجها في الجدول D إرس ونموذج 8949. تطبق القواعد الخاصة عند بيع الخيار s. IRS منشور 550 صفحة 60 يحتوي على جدول لما يحدث عندما يباع الحائز أو خيار كال. قم بإبلاغ تكلفة المكالمة كخسارة رأسمالية في تاريخ انتهاء صلاحيتها. ريبورت المبلغ الذي استلمته للدعوة ك مكاسب رأس المال على المدى القصير. إذا كنت صاحب خيار وضع أو دعوة قمت بشراء الخيار وينتهي، يتم الإبلاغ عن مكاسبك أو خسارة ككسب رأس المال على المدى القصير أو على المدى الطويل اعتمادا على متى كنت عقد إذا كنت تحتفظ الخيار لمدة 365 يوما أو أقل قبل انتهاء صلاحيتها، بل هو كسب رأس المال على المدى القصير. إذا كنت عقد الخيار لأكثر من 365 يوما قبل انتهاء صلاحيتها، بل هو كسب رأس المال على المدى الطويل. ومع ذلك، إذا كنت كاتب من خيار وضع أو دعوة كنت قد بيعت الخيار وانتهت، يعتبر الربح أو الخسارة على المدى القصير مهما طال الزمن الذي عقد الخيار. Sounds بسيطة بما فيه الكفاية، لكنه يحصل أكثر تعقيدا بكثير إذا كان الخيار الخاص بك ويحصل على ممارسة ممارستها. أوبتيون وتعيين الأسهم. منذ كل عقود الخيار تعطي المشتري الحق في شراء س بيع سهم معين بسعر محدد سعر الإضراب، عند ممارسة خيار، يمارس شخص ما حقوقهم وقد تضطر إلى شراء الأسهم الأسهم وضعت لك في سعر الإضراب الخيار بوت، أو قد تكون اضطر لبيع الأسهم يسمى الأسهم بعيدا عنك في سعر كال الخيار ستراكت. هناك قواعد خاصة إرس للخيارات التي تحصل على ممارسة سواء كنت صاحب الخيار الذي اشتريت الخيار ممارسة حقوقك، أو شخص آخر كحامل من الخيار الذي بيعت الخيار تمارس حقوقها. إرسال نشر 550 صفحة 60 يتميز جدول ما يحدث عندما يتم ممارسة بوت أو كال الخيار. إذا كنت صاحب. إذا كنت الكاتب. إضافة تكلفة المكالمة إلى أساس الخاص بك في الأسهم شراؤها. زيادة المبلغ الخاص بك أدركت على بيع الأسهم من المبلغ الذي تلقى ل call. Your موقف موقف لذلك لا تحصل على تقرير عن الجدول D نموذج 8949، ولكن يتم تضمين عائداتها في موقف الأسهم من التعيين. عندما إم معاملات خيار الخيار ممارسة من شركات الوساطة، ليس هناك طريقة مؤتمتة لضبط أساس التكلفة من الأسهم التي يتم تعيينها الوسطاء لا توفر ما يكفي من التفاصيل لتحديد المعاملات الأسهم التي ينبغي تعديلها والخيار الذي ينبغي حذف المعاملات. البرنامج تريدلوغ يتضمن ممارسة الخيار تعيين وظيفة، مما يسمح للمستخدمين لإجراء تعديلات لمعظم حالات التمارين والتعيينات انظر دليل المستخدم للحصول على تفاصيل. يضع يضع يخلق مشاكل الضرائب. ولكن بيع، أو كتابة يضع، تحظى بشعبية كبيرة في سوق الثور ميزة هذه الاستراتيجية هو أن تحصل على للحفاظ على قسط المستلمة من بيع وضع إذا كان السوق يتحرك في اثنين من ثلاثة اتجاهات ممكنة. إذا كان السوق ترتفع، يمكنك الحفاظ على قسط، وإذا كان يتحرك جانبية، يمكنك الحفاظ على قسط تسوس الوقت الذي هو متأصل في جميع الخيارات هي على الجانب الخاص بك تماما لطيفة استراتيجية. إعدادات قصيرة المشاكل. منذ التركيز على موقعنا هو الضرائب تاجر، وليس التعليق على مختلف الخيارات التداول سوف نركز مناقشتنا على المشاكل المحتملة التي تخلقها هذه الاستراتيجية في بعض الأحيان عند محاولة إعداد الضرائب الخاصة بك من التداول. إذا رأس السوق أسفل واحدة من الاتجاهات الثلاثة المحتملة، قد تجد نفسك تملك الأسهم كما قد تحصل على الخيار تمارس والسهم يحصل وضعت لك في سعر الإضراب. إرس نشر 550 الدول التي إذا كنت كاتب خيار وضع الذي يمارس، تحتاج إلى تقليل الأساس الخاص بك في الأسهم تشتري من المبلغ الذي تلقيته لوضع. Real world example. This قد يبدو بسيطا، ولكن كالمعتاد عندما يتعلق الأمر الضرائب والعالم الحقيقي، لا شيء هو تماما بهذه البساطة كما المثال التالي سوف تظهر. مع الأسهم أبك التداول فوق 53، جو تقرر بيع عشرة أبك نوف 50 بوت خيارات وجمع قسط لطيفة من 4 90 لكل عقد أو 4،900 00 مع الدعم الحالي في 51 00 وأقل من 5 أسابيع حتى انتهاء الصلاحية، يجب أن تنتهي هذه الخيارات لا قيمة لها وجو يحافظ على قسط. بالإضافة إلى ذلك، جو هو الربح وقادرة على كل وسيلة وصولا الى 45 10 50 00 - 4 90 حتى الآن جيد جدا. ولكن بشكل غير متوقع، فإن السوق يذهب ضد جو، و أبك يسقط تحت نطاق 50 جو لا يزال مربحا لكنه الآن مفتوح للخيار يجري ممارسة و يتم تعيين الأسهم أو وضع له في 50.Hhere هو المكان الذي يبدأ متعة إذا تم ممارسة كل عشرة من عقود الخيار، ثم 1،000 سهم الحصول عليه وضع له في سعر الإضراب من 50 له تاريخ تجارة الوساطة سيظهر هذا باعتباره شراء من 1،000 سهم في 50 لكل منها بتكلفة إجمالية قدرها 50،000.ولكن وفقا لقواعد مصلحة الضرائب، عند إعداد ضرائبه، جو يحتاج إلى خفض أساس التكلفة من 1،000 سهم بالمبلغ الذي حصل عليه من بيع وضع. 50،000 - 4،900 00 45،100 00 جو أساس التكاليف المعدلة ل 1،000 سهم. ولكن مثل قلت، لا شيء في العالم الحقيقي من السهل ماذا يحدث إذا لم يتم الحصول على عشرة عقود ممارسة في نفس الوقت. ماذا إذا تم الحصول على عقدين ممارسة في اليوم الأول وثلاثة في اليوم الثاني وأربعة في وقت لاحق من اليوم الثاني، والثانية في اليوم الثالث مما أدى إلى شراء له أربعة الكثير من الكثير من الأسهم أبك يجري شراؤها في 50 للسهم الواحد كيف يتم الحصول على قسط قسط من يحصل على تقسيم بين مختلف مخزون الأسهم. كنت تخمين ذلك، اشترى جو 200 سهم في يوم واحد في 50 ليصبح المجموع 10،000 ولكن يحتاج إلى خفض أساس تكلفته بنسبة 20 2 10 من 4900 قسط المستلمة من يضع لذلك أساس التكلفة الصافية لهذه 200 (920) 10000 - 980 00 عمولة غير مشمولة. وينطبق الشيء نفسه على المشتريات الثلاث الأخرى من 300 و 400 و 100 سهم لكل منها علاوة القسط المتبقي مقسمة وفقا لذلك. وبالإضافة إلى ذلك، المبلغ المستلم من الاختيار وقد تم احتساب أيون بيع عند خفض أساس تكلفة الأسهم. الوساطة نقدم القليل من المساعدة. الآن كنت أعتقد أن كل من هذه المحاسبة المطلوبة سوف تؤخذ الرعاية من قبل الوساطة الأسهم بالكاد قبل عام 2014 الضرائب، معظم السماسرة ببساطة الإبلاغ عن الخيار الفردي بيع وشراء الأسهم المعاملات وترك الباقي لك بعض السماسرة محاولة لتحديد الخيارات ممارسة وتخصيصات الأسهم المقابلة، ولكن ترك الكثير مما هو مرغوب في الطريقة التي يفعلون ذلك. تجارة البرمجيات لوغ للإنقاذ. هذا أمر صعب للغاية، إن لم يكن مستحيلا مشكلة للتغلب عليها مع أي برنامج المحاسبة الآلي والضرائب البرمجيات قليلة، إن وجدت، برامج الضرائب البرمجيات المصممة للتجار أو المستثمرين التعامل مع هذا دون ضجة كبيرة والضبط اليدوي. بالتالي، تراديلوغ غير قادرة على إجراء كل هذه التعديلات اللازمة فقط عدد قليل من النقرات من مؤشر الماوس. تبادل خيارات مؤشر عريض المستعرض. إذا كنت تداول الخيارات مؤشر تداول إتف إتن الخيارات، أو غيرها من الأسهم غير الأسهم على سبيل المثال، على السندات أو السلع أو العملات، يتم التعامل مع نتائج البيع بشكل مختلف. على سبيل المثال، الخيارات على سبس و أوكس و ندكس لا ترتبط بشكل مباشر أو غير مباشر بمخزون أسهم محدد، ولكن الخيارات المتداولة في البورصة من أسهم المؤشر تخضع هذه الأحكام لأحكام القسم 1256 من قانون الضرائب الداخلية الذي ينص على أن أي مكاسب أو خسائر ناجمة عن بيع هذه الأوراق المالية تخضع للقاعدة 60 40 من الأرباح والخسائر طويلة الأجل و 40 قصيرة الأجل ، بغض النظر عن المدة التي يحتفظ فيها الأوراق المالية يتم عادة الإبلاغ عن خيارات حقوق الملكية غير المكشوفه في الأرباح 6781 المكاسب والخسائر من القسم 1256 العقود و سترادلز. يرجى الاطلاع على صفحة دليل مستخدم خيارات الفهرس واسع النطاق للحصول على قائمة كاملة من خيارات الفهرس التي تم وضع علامة عليها تراديلوغ كما القسم 1256 العقود تراديلوغ كما يسمح للمستخدمين لتحديد الأوراق المالية إضافية كخيارات مؤشر واسع النطاق في إعدادات خيارات العالمية. وهناك العديد من الآراء المتضاربة بشأن ما إذا كان يجب أن تكون خق، مطار الدوحة الدولي، وخيارات سبي تريا تيد كعقود 1256 عقود أم لا لأن هذه لا تستقر نقدا، كما هو الحال في معظم القسم 1256 العقود، وبعضها يشير إلى أن هذه ليست القسم 1256 العقود الآخرين يشعرون أنها تستوفي تعريف خيار مؤشر واسع القاعدة وبالتالي يمكن علاجها كقسم 1256 العقود. المادة الأخيرة في مجلة فوربس يسلط الضوء على مدى تعقيد القوانين الضريبية هي عندما يأتي إلى خيارات وصناديق الاستثمار المتداولة، ولماذا لا يمكنك الاعتماد على وسيط الخاص 1099-B لمعاملة الضرائب المناسبة العلاج الضريبي يمكن أن يكون صعبا مع خيارات و ETFs. As دائما، فمن الأفضل الاتصال المهنية الضريبية للحصول على المشورة قبل تصنيف تعسفي خيارات الفهرس trades. TradeLog يولد مصلحة الضرائب على استعداد لإعداد التقارير الضريبية للتجار الخيارات. يرجى ملاحظة يتم توفير هذه المعلومات فقط كدليل عام وليس أن يكون تؤخذ كما تعليمات إرس الرسمية كوجنتا الحوسبة، وشركة لا تجعل توصيات الاستثمار ولا تقديم المشورة المالية والضريبية أو القانونية أنت وحدك المسؤول عن الاستثمار الخاص والإبلاغ الضريبي القرارات يرجى الرجوع إلى المستشار الضريبي أو المحاسب الخاص بك لمناقشة الوضع المحدد الخاص بك دليل شامل إرس نموذج 1099-B. التقارير الضريبية دقيقة. لماذا هو شكل 1099-B غير كافية. القرصنة استخدام مجموعة مختلفة تماما من القواعد عند حساب مبيعات غسل تتطلب مصلحة الضرائب فقط وسطاء ل ضبط لمبيعات غسل بين كوزيبات متطابقة في نفس الحساب وهذا يعني أنك مسؤول عن إجراء جميع التعديلات غسل غسل أخرى مثل بين الأسهم والخيارات، وعبر جميع الحسابات - بما في ذلك إيراس، كما هو مطلوب في مصلحة الضرائب نشر 550 لدافعي الضرائب. شورت المبيعات مغلقة في السنة قد لا يتم الإبلاغ بشكل صحيح لا يطلب من الوسطاء لتطبيق قاعدة البيع البناء عند الإبلاغ عن مبيعات قصيرة على 1099-B الوسطاء عموما استخدام تاريخ التسوية عند إغلاق موقف قصير ومع ذلك، فإن بعض السماسرة استخدام البيانات التجارية عند إغلاق موقف قصير ببساطة لا يوجد اتساق في الإبلاغ عن مبيعات قصيرة من وسيط واحد إلى التالي لذلك بعض مبيعات قصيرة الحصول على تقرير عن 1099 التي لا تحصل في النموذج 8949، في حين يجب الإبلاغ عن مبيعات قصيرة أخرى غير مدرجة في 1099 على نموذج 8949.Wash المبيعات على خيارات قصيرة بعض الوسطاء تقرير صافي خسارة الربح بدلا من العائدات للخيارات قصيرة ولذلك، فإن إجمالي 1099 المبيعات المبلغ أبدا ريسوسيل. أوبتيونس و إتفس قد يكون لها معاملة ضريبية مختلفة عن ما ورد في 1099 مقالة حديثة في مجلة فوربس تسلط الضوء على مدى تعقيد القوانين الضريبية عندما تأتي إلى خيارات وصناديق الاستثمار المتداولة، ولماذا لا يمكنك الاعتماد على وسيط الخاص 1099-B ل المعاملة الضريبية المناسبة يمكن أن يكون العلاج الضريبي صعبا مع الخيارات و ETFs. Cost أساس للأوراق المالية التي تم الحصول عليها قبل عام 2011 غير مطلوب على 1099-B بعض السماسرة توفير هذه المعلومات، ومعظم لا. لدينا بلوق مقالة بعنوان 1099-B المصالحة ويبرز ويسلط أكثر مشاكل مع 1099s بدءا من السنة الضريبية 2014.What يقول الخبراء حول 1099-B المشاكل. يرجى ملاحظة ما اثنين من كبار المهنيين الضرائب تاجر يجب أن أقول عن الوساطة 1099-B التقارير. روبيرت غري n، كبا. كاي توماس، ضريبة المحامي تاجر الضرائب الضرائب. وهو المسؤول عن تقارير دقيقة من خسائر مكاسب التداول. و إرس دائما، ولا يزال، وضع عبء التقارير الضريبية دقيقة في نهاية المطاف على دافعي الضرائب، كما هو واضح من قبل شرط للوسطاء أن يتضمنوا تذكير لدافعي الضرائب بأنهم مسؤولون في نهاية المطاف عن دقة الإقرارات الضريبية الخاصة بهم بوب 1179 4 3 2. لاحظت اللجنة الاستشارية لبرنامج الإبلاغ عن المعلومات هذه المشكلة في تقريرها لعام 2009 إلى مصلحة الضرائب الأمريكية حيث أنه من غير العملي أن تتطلب أن المؤسسات المالية هي المسؤولة عن تتبع جميع الأحداث المحتملة والانتخابات على مستوى دافعي الضرائب التي تؤثر على الأساس، ينبغي أن تعامل المؤسسات المالية على أنها مستودعات سلبية من المعلومات الأساسية، بدلا من الضامنين لدقتها إرس إشعار 2009-17.What يحصل على تقرير في النموذج 1099 - B منفصلة يتم توفير نموذج 1099-B عن طريق تبادل السمسرة أو المقايضة إلى مصلحة الضرائب والزبون دافعي الضرائب شكل مصلحة الضرائب الفعلية 1099-B هو تريبليكات شكل يحتوي على حوالي 30 صندوقا مختلفا للإبلاغ ويبدو أكثر مثل W-2 المقدمة من قبل أرباب العمل ومع ذلك، فإن معظم التجار والمستثمرين لا يحصلون على 1099-B في هذا الشكل لأنه ينطوي على شكل منفصل لكل معاملة بدلا من ذلك، يسمح إرس وسطاء للإبلاغ عن 1099-B تفاصيل في بيان بديل في كثير من الأحيان هذا البيان سوف تشمل أيضا تقارير أخرى من وسيط مثل 1099-إنت، 1099-ديف، و 1099-OID. Sale العائدات. وبصفة عامة، وسطاء تقرير جميع العائدات لمبيعات والأسهم والسندات والسلع كما أنها تبلغ العائدات لعقود الآجلة المنظمة وعقود العملات الأجنبية والعقود الآجلة على أساس إجمالي. الركاب لا يبلغ عن عائدات بيع لتجارة الخيارات في السنة الضريبية 2013 في المستقبل، فإن مصلحة الضرائب والوسطاء للإبلاغ عن بعض الصفقات الخيارات. يطلب من السارقين للإبلاغ عن أساس التكلفة للأوراق المالية المغطاة يتم تحديد الأوراق المالية المغطاة على أساس 1 نوع الصك و 2 تاريخ الحصول على الضمان بشكل عام، يتم تغطية الأوراق المالية التالية. هناك استثناءات تنطبق في ظروف معينة وهناك أيضا تفسيرات متباينة لمتطلبات إرس من قبل بعض السماسرة. ليوت من 1099-B البيانات. التجار عادة ما تتلقى 1099-B البيانات البديلة الشكل والتنسيق من البيانات البديلة يمكن أن تختلف بشكل كبير اعتمادا على وسيط في عام 2012، حددت مصلحة الضرائب بعض القواعد لجعل هذه البيانات أكثر اتساقا وسهل الاستعمال. بدءا مع السنة الضريبية 2012، يجب أن بيان 1099-B فصل الصفقات في ما يصل إلى خمس فئات. المعاملات قصيرة الأجل التي يتم فيها الإبلاغ عن أساس التكلفة إلى مصلحة الضرائب. المعاملات قصيرة الأجل التي لا يتم الإبلاغ عن أساس التكلفة فيها إلى مصلحة الضرائب. المعاملات طويلة الأجل التي يتم فيها الإبلاغ عن أساس التكلفة إلى مصلحة الضرائب. المعاملات طويلة الأجل التي التكلفة لا يتم الإبلاغ عن الأساس إلى مصلحة الضرائب. المعاملات التي لا يتم الإبلاغ عن أساس التكلفة إلى مصلحة الضرائب ومدة عقد غير معروف. في كل من الأقسام المنفصلة، ​​يجب على الوسيط أن إجمالي سعر البيع (1099-B) والأعمدة (1099-B). عادة ما تقدم البيانات البديلة معلومات أساسية في الأعمدة الموضوعة لتتوافق مع أرقام المربع في الاستمارات 1099-B. بالنسبة لكل معاملة قد يقوم الوسيط report. Box 1a - وصف العقار - ويشمل هذا المربع أيضا عدد من أسهم هذا الوصف المختصر قد تختلف اختلافا كبيرا بعض السماسرة استخدام وصف كامل للسهم، وبعض الرموز استخدام الرمز، وتشمل بعض الكميات، وبعض استخدام أرقام كوسيب، وهناك ببساطة لا توجد معايير. Box 1b - تاريخ أكيرد. للمبيعات قصيرة، وهذا هو التاريخ الذي حصلت على الممتلكات لتسليم إلى الوسيط أو المقرض لإغلاق بيع قصيرة عادة تاريخ التجارة من شراء إلى تغطية التجارة انظر مناقشتنا حول التقارير مبيعات قصيرة على نموذج 8949 لمزيد من التفاصيل. يسمح للركاب لمجموعة الصفقات التي تم الحصول عليها في تواريخ مختلفة ولكن تباع في نفس اليوم في مثل هذه الحالات، فإنها قد تترك هذا العمود مربع فارغ أو تقرير مختلف على البيان. إذا كان الأمن هو غير مغطاة انظر المربع 5 أدناه، ثم لا يطلب من الوسيط أن يقدم تاريخ الشراء. بوك 1C - تاريخ بيعها أو التخلص منها. لمبيعات قصيرة، وهذا هو التاريخ الذي سلمت الممتلكات إلى الوسيط أو المقرض لإغلاق البيع القصير هو عادة تاريخ التسوية من شراء إلى تغطية التجارة انظر مناقشتنا حول الإبلاغ عن مبيعات قصيرة في نموذج 8949 لمزيد من التفاصيل. س 1 د - عائدات - وهذا هو المبلغ المستلم من بيع أقل من أي عمولات والرسوم. لتجميع المبيعات التي حدثت في نفس اليوم التقويمي لنفس الأسهم المباعة في أمر واحد على الرغم من أن البيع قد تم تنفيذها في مختلف القطع والأسعار هذا التجميع يمكن أن تجعل المصالحة مع التاريخ التجاري الفعلي من الصعب جدا قد تختار لإعلام الوسيط الخاص بك عدم استخدام هذه الطريقة. إذا تم تعديل العائدات لأقساط الخيار، فسيتم توضيح ذلك في المربع 6 لا يطلب من الوسطاء تعديل العائدات مقابل أقساط الخيار إذا تم شراء الخيار قبل عام 2014 ومع ذلك، مهلا مطلوب عادة للقيام بذلك للخيارات المكتسبة بعد 2013.Box 1e - التكلفة أو أساس آخر - وهذا هو أساس التكلفة المعدلة، وليس على أساس التكلفة الفعلية التي يمكن الإبلاغ عنها في تاريخ التجارة الخاصة بك. إذا كان الأمن غير مغطاة انظر مربع 5 أدناه، ثم لا يطلب من الوسيط أن يقدم تقريرا عن التكلفة أو غيرها من الأساس. إذا تسبب الاستحواذ على غسل بيع التي تم الإبلاغ عنها في 1099-B، ثم وسيط ضبط أساس التكلفة من قبل هذا المبلغ ومع ذلك، ليس هناك نوع من مؤشر على 1099-B إذا تم تعديل أساس التكلفة عن طريق بيع غسل وكمية المقابلة من الأسهم أو المبلغ وهذا يجعل التحقق من أساس التكلفة من المستحيل تقريبا. الركاب هي المطلوبة لحساب أقساط الخيار في تحديد أساس الأسهم التي تم الحصول عليها من قبل ممارسة خيار إذا تم الحصول على الخيار في عام 2014 أو في وقت لاحق إذا تم الحصول على الخيار قبل عام 2014، ثم قد يختار الوسيط لحساب أقساط الخيار وفقا لتقديرهم. يسمح للركاب على أساس التكلفة الإجمالية للأسهم المشتراة في ه نفس يوم التقويم لنفس الأسهم في أمر واحد على الرغم من أن التجارة قد تم تنفيذها في مختلف القطع والأسعار هذا التجميع يمكن أن تجعل المصالحة مع التاريخ التجاري الفعلي من الصعب جدا قد تختار لإعلام الوسيط الخاص بك لا تستخدم هذه الطريقة. بوكس 1f - رمز، إذا كان أي - هنا وسيط تقارير رمز المقابلة على سبيل المثال W لمبيعات غسل، C للمقتنيات، و D لخصم السوق. 1G زووم - التعديلات - غسل بيع وتسويات الخصم في السوق وذكرت هنا. غسل خسارة بيع غير مسموح بها - يطلب من وسطاء فقط لإجراء تعديلات غسل غسل محدودة، انظر مناقشتنا من مختلف قواعد غسل غسل في دليلنا النهائي لغسل المبيعات. إذا كان الأمن غير مغطاة انظر المربع 5 أدناه، ثم الوسيط ليس مطلوبا لضبط أو تقرير غسل المبيعات. مربع 2 - نوع من الربح أو الخسارة قصيرة الأجل أو طويلة الأجل، تحددها فترة عقد الأسهم أو العقود. و إرس يتطلب بيانات بيان بديل لفصلها وفقا للفترة القابضة. أوكس 3 - تحقق مما إذا كان قد تم الإبلاغ عن الأساس إلى مصلحة الضرائب الأمريكية - سيشير الوسيط إلى ذلك إذا تم الإبلاغ عن أساس التكلفة لمصلحة الضرائب الأمريكية دون أي عائق من المربع 5.Box 4 - تم حجب ضريبة الدخل الاتحادية - يتم الإبلاغ عن الاستقطاع الاحتياطي هنا. الخط 5 - التحقق مما إذا كان غير مكشوف إذا كان الأمن مشمولا، عندئذ يجب على الوسيط تقديم تقرير إلى مصلحة الضرائب إذا كان الضمان غير مغطى، لا يطلب منهم الإبلاغ عن أساس إلى مصلحة الضرائب الأمريكية، ولكن قد يختارون القيام بذلك، وفي هذه الحالة سيحددون المربع 3 . ينطبق على حالة تغطية غير مغطاة لمتطلبات الإبلاغ أساس التكلفة وسوف تؤثر على نموذج دافعي الضرائب 8949 الإبلاغ انظر شرحنا حول الأوراق المالية المغطاة ونموذج 8949 فئات لفهم كيفية تصنيف الصفقات. الرجال الذين يقدمون بيانات بديلة مطلوبة لفصل 1099-B البيانات على أساس ما إذا كان يتم الإبلاغ عن أساس التكلفة أو لا. بوكس ​​6 - وسيوضح وسيط ما إذا كانت العائدات هي إجمالي أو صافي هذا يمكن أن يكون مربكا، استنادا إلى تعليمات. تم تعديل العائدات الإجمالية للجان والرسوم فيما يتعلق بعائدات البيع يشير تم تعديل المبلغ أيضا لأقساط الخيار. أعمدة أخرى أقل شيوعا 1099-B هي box. Box 7 - تحقق مما إذا كانت الخسارة غير مسموح بها على أساس المبلغ في المربع 1d - هذا المربع له علاقة اكتساب السيطرة أو تغيير كبير في هيكل رأس المال انظر تعليمات 1099-B لمزيد من التفاصيل. الصناديق من 8 إلى 11 - وتستخدم هذه الصناديق للإبلاغ عن القسم 1256 العقود يتم الإبلاغ عن هذه المعلومات عادة في قسم منفصل من بيان 1099-B من الوسطاء. - المبالغ التي يتلقاها عضو أو عميل من تبادل المقايضة. الاستخدامات 14 - 16 - تستخدم عند حجب الضرائب الحكومية. تقرير إضافي مقدم في 1099-باء بيانات بديلة. قد يقدم المتداولون معلومات إضافية بالاقتران مع البيانات البديلة 1099-B ، وبعضها قد لا يتم إبلاغ مصلحة الضرائب على سبيل المثال على سبيل المثال العديد من السماسرة سوف توفر عائدات وتكلفة أساس تداول الخيارات، والتي لم يتم الإبلاغ عن 1099-B أو المقدمة إلى مصلحة الضرائب بعض السماسرة تشمل أيضا تحقيق د الإبلاغ عن خسائر الخسارة سواء بشكل منفصل أو بالاقتران مع تفاصيل 1099-B قد يكون هذا التقرير الإضافي مفيدا للمتداولين النشطين ولكن لا ينبغي الخلط بينه وبين المعلومات التي تم الإبلاغ عنها بالفعل إلى مصلحة الضرائب الأمريكية. كيفية استخدام التقارير 1099-B. من الناحية المثالية، فإن دافعي الضرائب سيكونون قادرين على تقديم تقارير وسيط 1099-B واستخدام المعلومات لإنشاء أشكالها 8949 والجدول D في الواقع، كان هذا هو المثل الأعلى للمؤتمر عندما مرت تشريعات الإبلاغ على أساس التكلفة لسوء الحظ، التقارير الحالية 1099-B و اللوائح غير كافية بوفاة في الواقع، قمنا بنشر تقرير خاص من 25 صفحة بعنوان المشكلة 1099-B. لدينا تقرير خاص يفسر لماذا التجار النشطين لا يمكن استخدام 1099-B لاستكمال نموذج 8949 الأسباب الرئيسية. تقرير 1099-B محدودة غسل التعديلات بيع باستخدام متطلبات مختلفة من تلك لدافعي الضرائب. هناك العديد من الأخطاء الموثقة، والتناقضات، والشذوذ في التقارير 1099-B المقدمة من قبل الوسطاء. التقارير 1099-B عادة لا يمكن أن يكون التحقق من الدقة - مبدأ حيوي في المحاسبة. ريكونسيلينغ 1099-B. TradeLog البرمجيات يتضمن عملية للتوفيق بين تاريخ التجارة المستوردة مع العائدات الإجمالية 1099-B يسمح التوفيق العائدات يسمح دافعي الضرائب للتحقق من أن تاريخ تجارتهم كاملة، مما أدى إلى دقة نموذج 8949 التقارير معظم التجار النشطين قادرون على التحقق والتوفيق، على الأقل في مجمله، فإن عائدات البيع على أساس التكلفة 1099-B. Roncciling المبلغ عنها في 1099-B مع التاريخ التجاري الفعلي يمكن أن يكون مستحيلا في كثير من الحالات كما هو موضح في تقريرنا الخاص، 1099-B المشكلة في المعلومات الواردة في 1099-B تفتقر إلى التفاصيل اللازمة من أجل التوفيق بين كل خط على حدة مع تقارير التاريخ التجاري أو البيانات الشهرية إذا كان دافعي الضرائب لا يمكن التوفيق بين أساس تكلفة 1099-B مع تاريخهم التجاري الفعلي، ثم لا يمكن الاعتماد على أساس التكلفة هذا لتوليد تقارير نموذج 8949 دقيقة لهذا السبب، الآلاف من التجار النشطين، فضلا عن كبار العملاء الضرائب اتفاقية شراء السلع، استخدام التاريخ التجاري الفعلي ل جين إرييت تقاريرها الضريبية مع تراديلوغ software. Beware من برامج البرمجيات الضرائب الشعبية التي تعتمد فقط على وسيط 1099-B تقارير. بعض برامج الضرائب الضرائب الشعبية تدعي لتوفير القدرة على استيراد البيانات الخاصة بك وسيط 1099-B من أجل توليد أشكال 8949 و الجدول D هناك عدد قليل من الحقائق يجب أن يكون التجار النشطين على علم، والأسئلة التي ينتج. هناك أي معيار مصلحة الضرائب لتوفير البيانات 1099-B في شكل رقمي منذ وسطاء ليست مطلوبة للإبلاغ عن جميع المعلومات أساس التكلفة على 1099-B، كيف تقوم هذه البرامج الضريبية بتوليد تقارير ضريبية كاملة. الطروحات مطلوبة فقط لإجراء تعديلات محدودة لغسل البيع على 1099-B، استنادا إلى قواعد مختلفة عن تلك التي تنطبق على دافعي الضرائب كيف تحدد هذه البرامج الضريبية وتعديل مبيعات الغسيل الإضافية المطلوبة من قبل مصلحة الضرائب الأمريكية تم تصميم معظم برامج البرمجيات الضريبية شعبية لمتوسط ​​الأميركيين - وليس التجار النشطين التعامل مع التجار النشطين مع بعض من أكثر التقارير تعقيدا إرس متطلبات وبالتالي تحتاج إلى استخدام البرمجيات ديسي غند خاصة بالنسبة لهم. لماذا التجار النشطين استخدام TradeLog. TradeLog هو برنامج مصمم خصيصا لإنتاج تقارير ضريبية دقيقة للتجار نشط تراديلوغ يستخدم طرق ثبت لتوليد نموذج 8949 التقارير التي التوفيق مع وسيط المقدمة 1099-B معرفة المزيد حول لماذا التجار النشطين استخدام تراديلوغ . لأكثر من 10 عاما وقد ولدت تراديلوغ البرمجيات دقيقة تقارير الضرائب تاجر لجدول D تراديلوغ واردات التاريخ التجاري الفعلي من وسطاء الانترنت، ثم مباريات وضبط الصفقات وفقا لقواعد مصلحة الضرائب لمكاسب رأس المال والخسائر وغسل المبيعات - باستخدام قواعد دافعي الضرائب تراديلوغ يتضمن عملية للتوفيق بين تاريخ التجارة المستوردة مع العائدات الإجمالية 1099-B من أجل التحقق من تاريخ التجارة وإنتاج دقيقة نموذج 8949 التقارير. استخدام برنامج تراديلوغ أساليب ثبت لتوليد تقارير الضرائب تاجر دقيق. يرجى ملاحظة يتم توفير هذه المعلومات فقط كدليل عام و لا ينبغي أن تؤخذ كما تعليمات مصلحة الضرائب الرسمية كوجنتا الحوسبة، وشركة لا تقديم توصيات الاستثمار ولا تقديم المشورة المالية والضريبية أو القانونية أنت المسؤول الوحيد عن القرارات الخاصة بك الاستثمار والإبلاغ الضريبي يرجى استشارة المستشار الضريبي الخاص بك أو محاسب لمناقشة حالتك المحددة. إلا خيارات التداول ذكرت ل IRS. More مقالات. شبيهة خيارات استراتيجيات التداول ، والمعاملة الضريبية من الصفقات الخيارات هو أبعد ما يكون عن البساطة في ظل متطلبات الإبلاغ وسيط جديدة، يتم الإبلاغ عن المعاملات الخيارات الآن إلى دائرة الإيرادات الداخلية عند إغلاق الموقف، بما في ذلك أساس التكلفة الخاص بك وكسب رأس المال أو الخسارة كن على علم بأن بعض الخيارات المعاملات مثل مبيعات قصيرة ومبيعات غسل تتطلب معاملة ضريبية خاصة ويمكن أن يؤدي إلى مكاسب رأس المال المبلغ عنها قبل إغلاق الصفقة. الأسهم المحفظة. بدأت مصلحة الضرائب الأمريكية تتطلب من الوسطاء لتتبع أساس التكلفة للحرف الأمنية ابتداء من عام 2011 مع تداول الأسهم تداول الخيارات تمت إضافته إلى المتطلبات في 1 يناير 2013 أي خيار الصفقات بعد ذلك التاريخ سيكون لها بس يتم تسجيلها وإبلاغها إلى مصلحة الضرائب الأمريكية في الاستمارة 1099-B عند بيع هذه الخيارات، بما في ذلك الأرباح الرأسمالية المحسوبة في المعاملة. المكاسب والخسائر الرأسمالية. مع متطلبات الإبلاغ الجديدة، فإن بيان الوسيط الخاص بك و 1099-B سوف يفصل بين القصير والطويل أرباح أو خسائر رأس المال على المدى المتوسط ​​أي ضمان محتفظ به لمدة سنة أو أقل ينتج عنه ربح أو خسارة رأسمالية قصيرة الأجل أي شيء محتفظ به على مدى سنة يسمح بمعدل ربح رأسمالي طويل الأجل أكثر ملاءمة، على الرغم من أن الخسارة تتم معالجتها بشكل متطابق إذا بعد الجمع جميع المكاسب والخسائر خلال السنة الضريبية، لديك خسارة صافية، يمكنك شطب ما يصل الى 3000 في السنة ضد الدخل الآخر وتحويل ما تبقى إلى سنوات ضريبية في المستقبل حتى تستنفد الفائض. المبيعات البناء. المبيعات البناءة هي المعاملات التي تنطوي على الأمن تقدير من أن بيع الموقف من شأنه أن يؤدي إلى مكاسب إذا كان عليك أن تغلق على الفور موقف الخيارات في المال هي مثال واحد آخر هو عندما كنت تملك الأسهم وشراء خيار لبيع t أعلى من القيمة السوقية الحالية - شراء هذا الخيار يمثل بيعا بناء يجب عليك تحقيق المكاسب في تاريخ البيع البناء، وسيتم إبلاغ المعاملة إلى مصلحة الضرائب عند إغلاق المركز، فقط تقرير صافي الدخل من الأرباح المعترف بها على البيع البناء. مسؤولية دافعي الضرائب. إذا كنت تبيع الخيارات التي تم شراؤها قبل 1 يناير 2013، قد لا يقوم الوسيط بالإبلاغ عن البيع إلى مصلحة الضرائب ومع ذلك، لا يزال يتعين عليك الإبلاغ عن المعاملة عند تقديم الإقرار الضريبي الخاص بك الإبلاغ عن كل فرد بيع الخيارات في النموذج 8949، باستخدام الجزء المناسب للمعاملات قصيرة وطويلة الأجل تحويل المجاميع إلى الجدول D لحساب صافي مكسب أو خسارة مركز رأس المال للسنة الضريبية. هي A تقييم BBB. Logo بب مكتب أفضل الأعمال. Copyright زاكس بحوث الاستثمار. في مركز كل ما نقوم به هو التزام قوي للبحوث المستقلة وتبادل الاكتشافات المربحة مع المستثمرين هذا التفاني لإعطاء المستثمرين التداول وقد أدت هذه الميزة إلى إنشاء نظام زاك للأوراق المالية الذي تم إثباته منذ عام 1986 فقد تضاعفت ثلاث مرات تقريبا بمقدار 500 ليرة سورية بمتوسط ​​ربح قدره 26 في السنة تغطي هذه العائدات فترة من 1986 إلى 2011 وتم فحصها وإثباتها من قبل بيكر تيلي، شركة المحاسبة المستقلة. زيارة الأداء للحصول على معلومات حول أرقام الأداء المعروضة أعلاه. البيانات نيس و أميكس هو 20 دقيقة على الأقل تأخرت البيانات نسداق هو 15 دقيقة على الأقل تأخر.